Wenn Sie ein Hörgerät von der Steuer absetzen möchten, ist die wichtigste Einordnung schnell erklärt: Steuerlich geht es meist nicht um ein Arbeitsmittel, sondern um ein medizinisches Hilfsmittel. Damit fallen die Kosten grundsätzlich in den Bereich der außergewöhnlichen Belastungen. Entscheidend ist allerdings nicht der volle Rechnungsbetrag, sondern Ihr selbst getragener, medizinisch notwendiger Anteil nach Zuschüssen und Erstattungen. Das gilt nicht nur für Arbeitnehmer. Auch Rentner können ein Hörgerät steuerlich geltend machen, wenn sie die Kosten selbst tragen und eine Steuererklärung abgeben. Welche Ausgaben dazugehören, wie sich die Hörgeräte-Preise im Überblick und der Eigenanteil unterscheiden, welche Nachweise sinnvoll sind und warum sich der Eintrag nicht immer sofort steuerlich auswirkt, erfahren Sie hier kompakt und verständlich.
Wann ein Hörgerät als außergewöhnliche Belastung zählt
Steuerlich zählt ein Hörgerät meist zu den außergewöhnlichen Belastungen, unabhängig davon, welche Hörgerätetypen Sie tragen, weil es sich typischerweise um ein medizinisch notwendiges Hilfsmittel handelt. Gemeint sind private Mehrausgaben, die Ihnen aus gesundheitlichen Gründen zwangsläufig entstehen. Deshalb wird ein Hörgerät in der Regel nicht wie ein berufliches Arbeitsmittel behandelt, selbst wenn es Ihren Arbeitsalltag deutlich erleichtert. Ein beruflicher Nutzen allein macht die Kosten normalerweise nicht zu Werbungskosten. Das gilt grundsätzlich auch für Rentner. Anders können Sonderfälle liegen, etwa nach einem Arbeitsunfall oder bei einer anerkannten Berufskrankheit. Dann sind häufig zuerst Berufsgenossenschaft oder Unfallversicherung als mögliche Leistungsträger zu prüfen.
Welche Kosten rund um Ihr Hörgerät meist absetzbar sind
Für die Steuer wird nicht jede Ausgabe rund um das Hörsystem automatisch gleich behandelt. Entscheidend sind medizinische Notwendigkeit, Eigenanteil und eine saubere Beleglage.
| Kostenart | Meist berücksichtigungsfähig? | Worauf Sie achten sollten |
|---|---|---|
| Eigenanteil beim Kauf | Ja | Nur der Betrag nach Zuschüssen oder Erstattungen zählt. |
| Reparaturen | Oft ja | Wenn sie die Funktionsfähigkeit des Hörgeräts erhalten. |
| Batterien, Akkus oder notwendiges Zubehör | Oft ja | Nur bei direktem Bezug zum medizinisch erforderlichen Betrieb. |
| Komfort- oder Zusatzfunktionen | Nicht automatisch | Sie sollten nicht pauschal wie notwendige Krankheitskosten behandelt werden. |
Hilfreich ist eine klare Trennung auf Rechnung oder Belegpositionen. Auch bei ear.direct können Sie einen Kostenvoranschlag für Ihr Hörgerät anfordern, um Gerät, Reparatur und notwendiges Zubehör möglichst getrennt nachvollziehbar ausweisen zu lassen.
Nur Ihr Eigenanteil zählt steuerlich
Steuerlich ansetzen können Sie grundsätzlich nur das, was Sie tatsächlich selbst bezahlt haben. Erstattungen im Bereich Kostenübernahme der Krankenkasse bei Hörgeräten sowie Leistungen der privaten Krankenversicherung, Beihilfe oder anderer Kostenträger mindern also den Betrag, den Sie in der Steuererklärung berücksichtigen können. Maßgeblich ist am Ende Ihr eigener finanzieller Aufwand. Wichtig ist deshalb eine saubere Gegenüberstellung von Rechnung, Zuschuss und Restbetrag. Bei einer arbeitsbedingten Hörschädigung kann außerdem eine andere Logik greifen: Dann kommen vorrangig Leistungen der Berufsgenossenschaft oder der Unfallversicherung in Betracht. In solchen Fällen sollten Sie zuerst prüfen, welcher Kostenträger überhaupt zuständig ist.
Diese Unterlagen sollten Sie für das Finanzamt bereithalten
Damit Ihr Eigenanteil nachvollziehbar bleibt, sollten Sie die wichtigsten Nachweise vollständig sammeln und geordnet aufbewahren:
- Eine ärztliche Verordnung oder ein anderer klarer Nachweis der medizinischen Notwendigkeit des Hörgeräts.
- Die Rechnung über das Hörgerät selbst sowie getrennte Belege für Reparaturen oder notwendiges Zubehör, sofern vorhanden.
- Einen Zahlungsbeleg, damit ersichtlich ist, dass und wann Sie den Betrag tatsächlich selbst gezahlt haben.
- Nachweise über Zuschüsse oder Erstattungen von Krankenkasse, privater Versicherung, Beihilfe oder anderen Stellen.
- Bei einem Privatrezept gilt: Es ist kein Steuerabzug an sich, kann aber als wichtiger Nachweis dienen, wenn medizinische Notwendigkeit und Eigenzahlung daraus nachvollziehbar werden.
- Unterlagen zum Zahlungszeitpunkt, damit das richtige Steuerjahr angesetzt wird und der selbst getragene Betrag sauber belegt bleibt.
Bei individuellen Rückfragen zu Unterlagen, Erstattungen oder nächsten Schritten nutzen Sie gern unseren Kontakt für Fragen zur steuerlichen Absetzung.
So tragen Sie die Kosten in der Steuererklärung ein
Wenn Sie ein Hörgerät steuerlich absetzen möchten, gehen Sie am besten Schritt für Schritt vor:
- Ermitteln Sie zuerst Ihren tatsächlichen Eigenanteil aus Rechnung minus Zuschüssen und Erstattungen.
- Ordnen Sie diesen Betrag typischerweise den anderen außergewöhnlichen Belastungen zu, nicht den Werbungskosten.
- Halten Sie Verordnung, Rechnungen, Zahlungsbelege und Erstattungsnachweise für mögliche Rückfragen des Finanzamts bereit.
- Für Rentner gilt dieselbe Grundlogik: Entscheidend ist die Steuererklärung mit selbst getragenen Krankheitskosten, nicht ein bestehendes Arbeitsverhältnis.
Warum sich absetzbare Kosten nicht immer sofort steuerlich auswirken
Auch wenn Ihr Hörgerät grundsätzlich als außergewöhnliche Belastung berücksichtigt werden kann, führt das nicht automatisch zu einer sofortigen Steuerersparnis. Der Grund ist die sogenannte zumutbare Belastung. Erst der Teil Ihrer Krankheitskosten, der über dieser persönlichen Schwelle liegt, kann sich steuermindernd auswirken. Wie hoch sie ausfällt, hängt vereinfacht von Faktoren wie Einkommen, Familienstand und Kinderzahl ab. Deshalb kann derselbe Eigenanteil bei zwei Personen zu unterschiedlichen Ergebnissen führen. Das bedeutet nicht, dass der Ansatz falsch wäre, sondern nur, dass die steuerliche Entlastung immer von Ihrer individuellen Gesamtsituation abhängt.
Häufige Fragen zu ähnlichen Steuerfällen
Rund um das Thema Hörgerät tauchen oft ähnliche Fragen auf. Wichtig ist dabei vor allem die Abgrenzung zwischen außergewöhnlichen Belastungen und Werbungskosten.
Können Sie ein Headset von der Steuer absetzen?
Ein Headset ist steuerlich grundsätzlich kein medizinisches Hilfsmittel wie ein Hörgerät. Es wird eher als mögliches Arbeitsmittel betrachtet. Absetzbar kann es deshalb sein, wenn Sie die berufliche Nutzung nachvollziehbar darlegen können, etwa für Telefonie, Videokonferenzen oder mobiles Arbeiten. Bei gemischter privater und beruflicher Nutzung kommt meist nur ein anteiliger Ansatz in Betracht. Die Prüfung läuft damit typischerweise über Werbungskosten und nicht über außergewöhnliche Belastungen. Für die Steuer ist also entscheidend, wofür Sie das Headset verwenden, nicht ob es das Hören im Alltag allgemein angenehmer macht.
Können Bestattungskosten als außergewöhnliche Belastung absetzbar sein?
Bestattungskosten sind steuerlich ein eigenes Thema und nicht mit Krankheitskosten für ein Hörgerät gleichzusetzen. Während ein Hörgerät typischerweise als medizinisch notwendiges Hilfsmittel eingeordnet wird, hängt die Berücksichtigung von Bestattungskosten als außergewöhnliche Belastung unter anderem davon ab, ob Nachlass, Versicherungen oder andere Erstattungen die Aufwendungen bereits decken. Es geht also um eine andere rechtliche Prüfung mit anderen Voraussetzungen. Für die Abgrenzung genügt hier: Hörgerätekosten betreffen meist Krankheitskosten, Bestattungskosten einen separaten Ausnahmefall. Für Einzelheiten ist ein eigener steuerlicher Ratgeber oder eine individuelle Beratung sinnvoller.
